Akuntansi forensik untuk pencegahan perdagangan satwa liar
Foto milik Harun Guclusoy/UNDP
Trainings
Kejahatan terhadap satwa liar bukan hanya masalah konservasi, karena dampak buruknya juga mengancam pembangunan berkelanjutan, tata kelola pemerintahan yang baik, supremasi hukum, dan keamanan nasional.
Tujuan dari blok bangunan ini adalah untuk mengidentifikasi risiko dan kerentanan pencucian uang dan bagaimana hal tersebut terkait dengan kejahatan terhadap satwa liar. Selain itu, blok bangunan ini berupaya memberikan panduan dan rekomendasi kepada penegak hukum dan personel terkait untuk meningkatkan aspek keuangan dalam investigasi kejahatan terhadap satwa liar.
Dokumen palsu dapat mengubah satwa liar selundupan menjadi barang dagangan yang tampaknya sah, sehingga memungkinkannya diperdagangkan secara terbuka dan menghindari pengawasan. Ada banyak skema yang digunakan penjahat untuk membuat dokumen satwa liar palsu, termasuk pernyataan palsu tentang penangkaran, membeli dokumen dari pejabat yang korup, memalsukan dokumen, menggunakan kembali atau mengubah izin yang sudah ada, dan lain-lain. Oleh karena itu, akuntansi forensik merupakan blok bangunan yang penting
Kejahatan transnasional terorganisir dapat ditemukan di mana pun uang dapat diperoleh dari perdagangan ilegal, dan kelompok kriminal yang terorganisir dengan baik telah mengubah eksploitasi ilegal terhadap satwa liar menjadi bisnis profesional dengan pendapatan yang menggiurkan. Kelompok-kelompok kriminal mengeksploitasi celah dalam undang-undang, penegakan hukum, dan sistem peradilan pidana; dan undang-undang yang secara umum lemah dan penegakan hukum yang tidak memadai dalam perlindungan satwa liar telah memungkinkan kelompok-kelompok kriminal satwa liar berkembang. Akuntansi forensik memungkinkan para praktisi untuk menutup kesenjangan ini dan mendukung perlindungan satwa liar.
Untuk memanfaatkan akuntansi forensik yang lebih baik, legislasi pelengkap harus memungkinkan kejahatan terhadap satwa liar dianggap sebagai tindak pidana asal untuk pencucian uang, sehingga alat anti pencucian uang dapat digunakan. Pemerintah harus meninjau undang-undang pidana mereka untuk memastikan bahwa lembaga penegak hukum memiliki kewenangan penuh untuk mengikuti aliran keuangan terkait kejahatan terhadap satwa liar dan menuntut pelanggaran pencucian uang.
Kerja sama antarlembaga dalam negeri harus menjadi praktik umum dalam menangani kejahatan terhadap satwa liar, yang melibatkan polisi, bea cukai, otoritas lingkungan hidup, Unit Investigasi Keuangan (FIU), jaksa, dan lembaga dalam negeri terkait lainnya untuk berbagi informasi, intelijen, dan melakukan investigasi bersama jika diperlukan. Tim investigasi gabungan yang melibatkan FIU sangat penting untuk menyasar jaringan kriminal dan bukan hanya pelaku tingkat rendah, dan telah lama digunakan dengan sukses untuk menangani jenis kejahatan serius lainnya.